Перемещение продукции в филиал в Казахстане для дальнейшей продажи: как быть с НДС?

Comments

• Добрый день!
  Ссылка на Вашу тему отправлена штатным экспертам портала.
• Добрый день!
  

  Цитата: перемещаем продукцию в свой филиал в Казахстане, в дальнейшем будем его продавать через филиал в Казахстане конечному потребителю.

  В этот момент конечный потребитель определён?
  Или перемещаете на склад под будущие продажи?
  
  

  Цитата: При перемещении между одним юр. лицом не облагаем НДС. А далее при последующей продаже филиалом в КАЗАХСТАНЕ нужно ли головной организации подтверждать нулевой НДС ? И нужно ли возмещать НДС в части переданной продукции?

  Это всё зависит от того, как Вы продаёте товар в Казахстане. И как оформляете документы.
  Как экспортно-импортную операцию или как продажу на внутреннем рынке Казахстана.
  Как?
• Добрый день, Александр! В момент перемещения конечный потребитель не определен. Филиал на отдельном балансе (если это имеет значения для рассмотрения данного вопроса).
  
  Как экспортно-импортную операцию или как продажу на внутреннем рынке Казахстана. Как будем продавать товар пока сложно ответить. А не могли бы вы написать кратко про оба случая, пожалуйста.
• Добрый день! 
  

  Цитата: В момент перемещения конечный потребитель не определен. Филиал на отдельном балансе (если это имеет значения для рассмотрения данного вопроса).

  Значит, на момент перемещения товара, его получатель - филиал. И он зарегистрирован в Казахстане, как налогоплательщик.
  И получается, что для НДС это совсем не внутреннее перемещение, а вывоз за пределы России (экспорт) и ввоз в Казахстан (импорт).
  Вот его и надо оформлять в соответствии с законами России и Казахстана, а также международным договором - о создании ЕАЭС (приложение № 18).
  
  А уже в Казахстане будете продавать на внутреннем рынке с начислением казахстанского НДС и вычетом импортного казахстанского НДС -0 но это уже по казахстанским законам.
  
  

  Цитата: Как экспортно-импортную операцию или как продажу на внутреннем рынке Казахстана. Как будем продавать товар пока сложно ответить. А не могли бы вы написать кратко про оба случая, пожалуйста.

  Оба случая здесь не получится - только один и я его указал выше.
  
  Успехов!
• Александр, спасибо за ответ. Но не совсем понятно, почему для нас это не перемещение.Ввоз товаров российскими компаниями в адрес собственных филиалов, зарегистрированных в Казахстане, признается ввозом товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов Евразийского экономического союза в связи с их передачей в пределах одного юридического лица. Согласно пп. 3 п. 6 ст. 72 Договора о Евразийском экономическом союзе (далее – «Договор о ЕАЭС»), при такой передаче косвенные налоги не взимаются.
  Далее, скорее всего , продажи будут за пределами Казахстана.
• Цитата: Ввоз товаров российскими компаниями в адрес собственных филиалов, зарегистрированных в Казахстане, признается ввозом товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов Евразийского экономического союза в связи с их передачей в пределах одного юридического лица. Согласно пп. 3 п. 6 ст. 72 Договора о Евразийском экономическом союзе (далее – «Договор о ЕАЭС»), при такой передаче косвенные налоги не взимаются.

  Добрый день! При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
• Цитата: Но не совсем понятно, почему для нас это не перемещение.Ввоз товаров российскими компаниями в адрес собственных филиалов, зарегистрированных в Казахстане, признается ввозом товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов Евразийского экономического союза в связи с их передачей в пределах одного юридического лица. Согласно пп. 3 п. 6 ст. 72 Договора о Евразийском экономическом союзе (далее – «Договор о ЕАЭС»), при такой передаче косвенные налоги не взимаются.

  Но это же не внутреннее перемещение. Вы же в дальнейшем будете использовать эти товары не для нужд филиала, а для продажи.
  
  Но, если читать буквально, то получается так.
  Переместили товар - нет реализации, нет НДС.
  Продали за пределами РФ - нет реализации для российского НДС - есть реализация для казахстанского НДС. Вычет российского НДС восстанавливается.
  Вычет казахстанского НДС брать неоткуда.
  
  

  Цитата: Далее, скорее всего , продажи будут за пределами Казахстана.

  И продавать будет кто? Российская фирма или казахстанский филиал?
  Я понимаю, что хочется сыграть на нестыковках законодательства, но обычно такие игры кончаются увеличением НДС. А часто ещё и штрафами с пенями.
  
  Успехов!