Расчет бухгалтерской прибыли по ОСВ

Comments

• Добрый день
  Сальдо по 90,09 прибыль 6416,48
  Плюс сальдо по 91,09 убыток 23450,58
  Итого убыток = 17034,10
  Условный расход 20% = 3406,82
  
  Дебет 90,02,1 57012,91 минус кредит 90,02,2 60419,73 = 3406,82
• Цитата:Дебет 90,02,1 57012,91 минус кредит 90,02,2 60419,73 = 3406,82

  
  
  Вот до этого момента я просчитала в своем ручном регистре цифры.
  А как получились суммы 57012,91 и 60419,73? Их можно как то тоже просчитать, чтобы понимать
  откуда они берутся??
• Естественно, можно
  Это означает, что в каких то месяцах периода у вас была бух.прибыль и условный расход, а в каких то - убыток и условный доход
  Считайте помесячно, а не квартально
• Почему -то не получается( Посмотрите, пожалуйста
  и сч. 99.02.3 что с ним должно произойти? он должен закрываться?
• Что не получается?
  Прибыль по 90,09 300745,02 минус убыток по 91,09 15680,45 = прибыль 285064,57
  Условынй расход 285064,57 * 20% = 57012,91, что у вас и отражено по Дт 99,02,1
  
  90,02,3 это ПНО - расходы, не принимаемые в НУ * 20%
• да, все правильно, это я не туда посмотрела((
  ПНо я поняла что такое. Оно убирается с этого счета или так и висит всегда?
  У меня сейчас в этой сумме пени за просрочку платежа по налогам, ПР 20% и был списан ПНА на 99 сч.
  Нужно ли сделать какую-то еще проводку на 31.03.13 г.?
• Цитата:МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПРИКАЗот 31 октября 2000 г. N 94нОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТАФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙИ ИНСТРУКЦИИ ПО ЕГО ПРИМЕНЕНИЮСчет 99 "Прибыли и убытки"Счет 99 "Прибыли и убытки" предназначен для обобщения информации о формировании конечного финансового результата деятельности организации в отчетном году.Конечный финансовый результат (чистая прибыль или чистый убыток) слагается из финансового результата от обычных видов деятельности, а также прочих доходов и расходов. По дебету счета 99 "Прибыли и убытки" отражаются убытки (потери, расходы), а по кредиту - прибыли (доходы) организации. Сопоставление дебетового и кредитового оборотов за отчетный период показывает конечный финансовый результат отчетного периода.(в ред. Приказа Минфина РФ от 18.09.2006 N 115н)На счете 99 "Прибыли и убытки" в течение отчетного года отражаются:прибыль или убыток от обычных видов деятельности - в корреспонденции со счетом 90 "Продажи";сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц - в корреспонденции со счетом 91 "Прочие доходы и расходы";абзац исключен. - Приказ Минфина РФ от 18.09.2006 N 115н;суммы начисленного условного расхода по налогу на прибыль, постоянных обязательств и платежи по перерасчетам по этому налогу из фактической прибыли, а также суммы причитающихся налоговых санкций - в корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам".(в ред. Приказа Минфина РФ от 07.05.2003 N 38н)По окончании отчетного года при составлении годовой бухгалтерской отчетности счет 99 "Прибыли и убытки" закрывается. При этом заключительной записью декабря сумма чистой прибыли (убытка) отчетного года списывается со счета 99 "Прибыли и убытки" в кредит (дебет) счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)".Построение аналитического учета по счету 99 "Прибыли и убытки" должно обеспечивать формирование данных, необходимых для составления отчета о прибылях и убытках.
• Все поняла, спасибо огромное!!