Какими проводками отразить продажу нежилого помещения ООО единственному учредителю?

Comments

• Вы правильно определили остаточную стоимость
  Дальше надо провести  стандартную продажу
                                                                   
  1.     учитывается  доход от продажи Д 62.01 К 91.01
  2.     списывается остаточная стоимость ОС –Д 91.02 К 01. выбытие
   
  При проведении  продажи все покупатели отражаются на сч 62
  Если у вас будут взаиморасчеты с учредителем вы их отразите отдельно
• Formula, спасибо Вам!
  Дата сделки 15 апреля, 
  Вопрос удалён модератором.
  Д62 К 91 прочий доход в размере превышения над суммой балансовой стоимости.
  И вот еще у меня сомнения - остаточная стоимость 1800000 разве на 91.3 должна списываться?
  Д 62 К 01 - списана остаточная стоимость ?
  Спасибо!
• Добрый день!
  

  Цитата: Провожу документ "Списание ОС", получаю проводки:Д 02. 1 К 01.2 выбытие   списана амортизация 1 200 000Д 01.2  К 01.1 списана балансовая стоимость  3 000 000а дальше Д 91.3 Прочие расходы К 01.2 списана статочная стоимость 1800000Может быть, не делать документ "Списание ОС", а все проводить операциями?Не могу понять как сделать продажу (документ Реализация дает проводку по К 90,1;Программа у меня старая семерка. )

  Согласно правилам форума в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос, касающийся методологии бухучёта (составления проводок) остаётся в этой теме, а второй — о работе в программе (я его выделила цитатой) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Д62 К 91 прочий доход в размере превышения над суммой балансовой стоимости.И вот еще у меня сомнения - остаточная стоимость 1800000 разве на 91.3 должна списываться?Д 62 К 01 - списана остаточная стоимость ?

  Дт 02 Кт 01 - 1 200 000 списана амортизация
  Дт 62 Кт 91.1  - 4 000 000 отражен доход от реализации ОС
  Дт 91.2 Кт 01  - 1 800 000 списана остаточная стоимость
  Дт 51 Кт 62 - 4 000 000 учредитель оплатил стоимость ОС.
• Nataly S, спасибо Вам!
  А балансовую стоимость ведь тоже нужно списывать проводкой
  Д 01.2 выбытие К 01.1 3000000 ?
• Да.
  Счета 02 и 01 и их субсчета  должны полностью закрыться.
• У вас 3 млн это не балансовая стоимость, а первоначальная.
  Балансовой стоимостью называется разность между первоначальной стоимостью и начисленной амортизацией – именно эта сумма указывается по строке основные средства в балансе
  Эту сумму еще называют остаточная стоимость
• Под балансовой стоимостью Вы понимаете остаточную стоимость ОС?
  Дт 01 выбытие Кт 01 3000000
  Дт 02 Кт 01 выбытие 1200000
  Дт 91.2 Кт 01 выбытие 1800000
• Да, по сути  совершенно верно
  

  Цитата: У вас 3 млн это не балансовая стоимость, а первоначальная.Балансовой стоимостью называется разность между первоначальной стоимостью и начисленной амортизацией – именно эта сумма указывается по строке основные средства в балансеЭту сумму еще называют остаточная стоимость

  При проведении регламентной операции "Закрытие Месяца Апрель" появляется сообщение программы:
  На начало месяца: Балансовая стоимость 3 000 000, амортизация 1 200 000, остаточная стоимость
  1 800000,  
  Получается, мое предположение 
  "Д 01 выбытие К 01 3 000 000 списана первоначальная стоимость ОС" неверное,
  Должно быть 
  Д 02.1 выбытие К 01.2 списана амортизация 1 200 000
  Д 01.2 К 01.1  списана балансовая стоимость 1 800 000
  Д 91.3 К 01.2 списана остаточная стоимость 600 000
  Д 62,1 К 91,1 4 000 000
  Д 99 К 68,11 240 000 начислен налог
• А Закрытие месяца вы для чего нам привели. Вы делаете Выбытие ОС и после этой операции должны смотреть проводки.
  Приведите карточку счета по сч 01.09
• Добрый день!
  Обращаю внимание участников форума на замечание модератора:
  

  Цитата: Согласноправилам форумав одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос, касающийся методологии бухучёта (составления проводок) остаётся в этой теме, а второй — о работе в программе (я его выделила цитатой) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.

  Прошу в данной теме не обсуждать операции в 1С. В данной теме можно обсудить только методологию учета. При повторном нарушении тема будет заблокирована.
• Про закрытие месяца написала только для объяснения цифры 3 000 000
  в проводке 
  "Д 01 выбытие К 01 3 000 000 ", на самом деле ведь должно быть (3000000-1200 000) 1 800 000 ?
  Привожу карточку 01.02 (01.09 у меня нет) с проводками по выбытию ОС
• Цитата: Д 91.3 К 01.2 списана остаточная стоимость 600 000

   Остаточная стоимость - это первоначальная стоимость - амортизация.
  600000 никак не получается.
• Я привела проводки в документе  "Выбытие ОС".
  Если балансовая стоимость равна остаточной стоимости, то как это должно быть в проводках документа "Выбытие ОС"?
• Цитата: Я привела проводки в документе  "Выбытие ОС".Если балансовая стоимость равна остаточной стоимости, то как это должно быть в проводках документа "Выбытие ОС"?

  Все проводки приведены выше.
  В этой теме не обсуждается работа в программе.

  Цитата: Прошу в данной теме не обсуждать операции в 1С. В данной теме можно обсудить только методологию учета. При повторном нарушении тема будет заблокирована.
• Nataly S, я уважаю правила форума, просто не могу объяснить без упоминания документа, извините. 
  В первом  варианте Вашего  ответа 
  

  Цитата: Дт 02 Кт 01 - 1 200 000 списана амортизацияДт 62 Кт 91.1  - 4 000 000 отражен доход от реализации ОСДт 91.2 Кт 01  - 1 800 000 списана остаточная стоимость (Она же балансовая)?Дт 51 Кт 62 - 4 000 000 учредитель оплатил стоимость ОС.

  
  
  Во втором варианте -
  

  Цитата: Под балансовой стоимостью Вы понимаете остаточную стоимость ОС?Дт 01 выбытие Кт 01 3000000Дт 02 Кт 01 выбытие 1200000Дт 91.2 Кт 01 выбытие 1800000Должен остаться второй вариант?Спасибо!
• Чем первые проводки  отличаются от вторых?
• Во втором варианте сначала списывается первоначальная стоимость, в первом варианте - нет.
  Я уже спрашивала в ходе этого обсуждения:
   " Д 01 выбытие К 01 3 000 000 ", на самом деле ведь должно быть (3000000-1200 000) 1 800 000 ?
  Получается, сначала нужно списать первоначальную стоимость?
• Во втором варианте добавлена аналитика, только и всего.
  Давайте с самого начала. Предполагаем, что сделка не облагается НДС.
  
  Дт 62 Кт 91.1 4 000 000 отражен доход от реализации ОС
  Дт 01 выбытие Кт 01 3000000
  Дт 02 Кт 01 выбытие 1200000
  На субсчете 01.выбытие формируется остаточная стоимость ОС = 3000000-1200000=1800000, ее и относим на счет 91.2, то есть
  Дт 91.2 Кт 01 выбытие.
  Тем самым закрываются счета 01 и 02, на счете 91 формируется прибыль от продажи ОС, а счет 62 закроется после получения оплаты.
• Nataly S, спасибо Вам за исчерпывающий ответ!